상속세 개편 : 유산취득세 총 정리(불리한사람vs유리한사람, 계산법 등)

“2025년 상속세 개편: 유산취득세 도입, 무엇이 달라질까?”

 

 

2025년 상속세 개편이 예고되면서, 

많은 사람들이 "유산취득세란 무엇인가?", "나에게 어떤 영향을 미칠까?"라는 궁금증을 가지고 계실 겁니다.

 

이번 개편은 단순한 법 개정이 아니라, 상속세 부담 완화와 과세 형평성 개선을 목표로 하고 있습니다. 

유산취득세의 개념, 기존 상속세와의 차이점 등 구체적인 내용을 정리하였으니 도움이 되시길 바라겠습니다.

 

 

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목차

• 1. 유산취득세란? (기존상속세와 차이점)
• 2. 왜 유산취득세로 개편되는 걸까?
• 3. 유산취득세 도입 시 달라지는 핵심 개편 내용
• 4. 유산취득세 계산법
• 5. 유산취득세 불리한 사람 vs 유리한 사람

 

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1. 유산취득세란? (기존상속세와 차이점)

기존 상속세인 유산세와 개편 상속세인 유산취득세의 차이점에 대해서 알아보시기 바랍니다. 

 

[유산세 : 기존 상속세]

기존의 유산세는 피상속인이 남긴 전체 재산을 기준으로 세금을 계산한 후 이를 상속인들이 나누어 부담하는 방식입니다.

상속재산이 많을수록 누진세율이 적용되어 상속인들의 세금 부담이 커질 수 있습니다.

 

[유산취득세 : 개편상속세]

유산취득세는 상속인이 실제로 상속받은 재산에 대해 개별적으로 세금을 부과하는 방식입니다.

상속인이 많을수록 상속재산이 나누어지기 때문에 개별세금 부담이 낮아질 가능성이 있습니다.

 

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2. 왜 유산취득세로 개편되는 걸까? (문제점과 개편 배경과 목표)

기존 상속세 부담이 너무 커서 세 부담을 완화하고 개별 상속인의 형평성을 맞추려는 게 정부 개편의 핵심입니다. 

 

현행 상속세(유산세)는 전체 유산을 기준으로 세금을 부과하는 방식입니다. 

이 때문에 상속 재산이 많을수록 세율이 급격히 올라 부담이 컸습니다. 

특히 기업을 물려받을 때 세금이 너무 커 경영을 이어가기 어려운 문제가 있었습니다.

 

예를 들어, 부모님이 남긴 100억 원에 대해 기존 방식으로는 최대 50억 원의 세금을 내야 할 수도 있었습니다. 

개편 후에는 각 상속인이 받은 금액을 기준으로 세금을 매기므로 부담이 줄어듭니다.

 

상속인이 많을수록 세 부담이 줄어드는 구조이며, 한 사람이 전부 상속받으면 부담이 커질 수 있습니다. 

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3. 유산취득세 도입 시 달라지는 핵심 개편 내용

 상속세 부과 방식이 바뀌면서 세 부담이 달라집니다. 상속인이 나눠 받을수록 유리해집니다.

유산취득세 도입으로 상속세 계산 방식이 크게 달라집니다. 기존 유산세 방식은 전체 유산에 세금을 부과하는 구조였지만, 

유산취득세 방식에서는 각 상속인이 실제로 받은 금액을 기준으로 세금을 계산합니다.

 

 

① 세 부담 변화

과거에는 상속 재산이 많으면 전체 금액에 높은 세율이 적용되었습니다. 

하지만 개편 후에는 각 상속인이 받은 몫에 따라 개별적으로 세금이 부과됩니다. 

즉, 여러 명이 나눠 받을수록 세 부담이 줄어드는 효과가 생깁니다.

예를 들어, 부모님이 100억 원을 남기셨다면, 기존 방식에서는 100억 원 전체에 대해 최대 50% 세율이 적용될 수 있었습니다. 

하지만 개편 후, 자녀 2명이 각각 50억 원을 받으면 개별 세율이 적용되어 부담이 낮아집니다.

 

 

② 가업 승계 부담 완화

과거에는 기업을 물려받을 때도 전체 기업 가치에 대한 상속세를 한꺼번에 내야 했습니다. 

하지만 유산취득세 방식에서는 기업을 상속받은 자녀가 실제로 취득한 지분에 대해서만 세금을 납부하게 됩니다. 

 

이를 통해 중소·중견기업이 가업을 승계할 때 부담이 줄어들 가능성이 큽니다.

 

 

③ 상속 방식에 따른 유불리 변화

유산취득세 방식에서는 상속인이 많을수록 유리합니다. 

 

예를 들어, 한 명이 모든 재산을 상속받으면 세금이 많아지지만, 여러 명이 나눠 받으면 세 부담이 낮아집니다. 

따라서 부모가 미리 증여를 통해 재산을 분배하는 전략도 중요해질 전망입니다.

 

 

④ 공제 및 세율 조정 가능성

정부는 유산취득세 도입과 함께 세율 조정이나 공제 혜택 확대도 검토 중입니다. 

특히 배우자·자녀 상속에 대한 공제 기준을 조정하거나 중소기업 가업 승계를 위한 추가 감면 제도를 도입할 가능성도 있습니다.

결론적으로, 유산취득세 도입으로 상속세 부담이 완화되고, 가업 승계가 쉬워질 가능성이 높습니다. 

다만, 상속 방식에 따라 세 부담 차이가 생기므로 사전에 증여·분배 전략을 세우는 것이 더욱 중요해질 전망입니다.

 

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4. 유산취득세 계산법

간단하게 설명하자면, 상속인이 많을수록 개별 세금 부담이 줄어드는 유산취득세 계산법입니다.

상속재산 총액	상속인 수	유산세 방식 세금	유산취득세 방식 세금
10억원	2명	약 1억 5천만원	각 5천만원
20억원	4명	약 4억원	각 1억원

 

기존에는 30억 원 초과 시 최고 세율 50%를 적용했습니다. 추후 유산취득세로 도입된다면,

개별 상속액이 낮아지면서 낮은 세율로 적용된 가능성이라고 생각하시면 됩니다.

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5. 유산취득세 유리한 사람 vs 불리한 사람

[유리한 경우]

ㄴ 상속재산이 많지만 공동 상속받는 경우

ㄴ 다수의 상속인이 있는 가정

ㄴ 기업 승계를 고려하는 가업 상속자

 

[불리할 가능성이 있는 경우]

ㄴ 단독으로 상속받는 경우

ㄴ 기존 상속세 감면 혜택을 받던 일부 사례의 경우

 

간단 정리 : 여러 명이 공동 상속하면 유리하고, 혼자 상속받으면 세금 부담이 클 수 있는 유산취득세!

 

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[ 결론 : 유산취득세의 앞으로의 전망예측 ]

유산취득세의 개편은 상속세의 부담을 낮춰주는 방향으로 진행이 될 예정이며,
세금 절감 효과가 있지만, 법 통과 후 구체적인 세율과 공제 혜택을 확인해야 할 것입니다.

 

개인별로 절세 전략이 더 중요해질 거라는 전망도 있습니다.
개별적인 전략을 수입하시길 원하는 경우엔 꼭 변호사/세무사 상담을 통해 전문적인 세금 상담을 받아보시길 추천드리며
향후 입법 과정을 지속적으로 모니터링하여 개정안과 정책이 변경되면 빠른 소식으로 찾아뵙겠습니다.